Какие налоги в Дубае: что нужно знать при переезде и инвестировании

Налоговая система ОАЭ остаётся одной из самых привлекательных в мире: для физических лиц установлена нулевая ставка налога на доходы, а основные налоговые поступления обеспечивают компании. Фактически личного подоходного налога не существует. Резиденты страны (в том числе эмираты с видом на жительство) не платят НДФЛ, а доходы в виде дивидендов, процентов или прироста капитала также не облагаются налогом. Отдельного налога на богатство, наследство или подарки в ОАЭ нет. Это делает эмираты очень привлекательными для работников и инвесторов.

Также наши специалисты оказывают услуги для граждан РФ: восстановление загранпаспорта в случае потери, помощь с получением/отказом от гражданства, заверение документов, помощь в регистрации брака и многие описанные услуги на этой странице.
https://www.euro-residency.ru/oae-rf

Приехавшие на работу или инвестиции люди освобождены от налога на личный доход. В ОАЭ не взимается НДФЛ – ни с зарплаты, ни с доходов от инвестиций. Например, эмиратцам и экспатам не нужно платить налог с дивидендов, процентов по вкладам или от прироста капитала. Никакой персональный налог на прибыль в ОАЭ не вводился. Такой подход означает, что подавляющая часть дохода остаётся у резидентов, а правительство получает доходы через бизнес-налоги и косвенные сборы.

С 1 января 2018 года в ОАЭ действует НДС по ставке 5% – одна из самых низких ставок по НДС в мире. Под этот налог попадают практически все товары и услуги на каждом этапе цепочки поставок. Практически это означает: компании, продающие товары и услуги на внутреннем рынке, должны собирать 5% НДС с потребителей и перечислять его в бюджет. Обязательной регистрацией плательщиком НДС считается оборот AED 375 000 за год (порядка $100 000); оборот выше этого уровня требует регистрации. В результате крупные бизнесы платят по этой системе, а уплата НДС сводится к урегулированию обязательства через налоговые отчёты. Туристы могут вернуть часть уплаченного НДС на покупки, но для переезжающих основное – это понимать порог и ставку.

С июня 2023 года введён корпоративный налог 9% на прибыль компаний. Ставка применяется только к прибыли свыше AED 375 000 в год. Для прибыли до этого порога действуют нулевая ставка. Это значит, что малый бизнес и стартапы с «низким» доходом не платят ни цента по этому налогу.

Например, если годовая прибыль компании составляет AED 500 000, то налог 9% начисляется только на AED 125 000 сверх порога. Компании, находящиеся в свободных зонах (free zones), при выполнении определённых условий часто пользуются льготами: они могут платить 0% налога на «квалифицированный» доход. Таким образом, для крупного бизнеса налог 9% – это дополнительное обязательство, а для среднего и малого – существенная льгота.

Транснациональные корпорации с прибыли на бизнес в Эмиратах сталкиваются именно с этой схемой, остальные резиденты – только при условии значительных доходов.

Помимо НДС и налога на прибыль, в ОАЭ есть несколько специфических налогов:

• Акцизные налоги. На «вредные» товары введены значительные акцизы. Так, табачные изделия и жидкости для электронных сигарет облагаются акцизом 100%, сахаросодержащие газированные напитки – 50%. Цель – сокращение потребления вредных продуктов. Эти налоги платят компании, производящие или ввозящие такую продукцию.

• Таможенные пошлины. Большинство импортируемых товаров облагается пошлиной около 5% от стоимости. Некоторые категории (алкоголь, табак и т.п.) имеют повышенные ставки. Важно учитывать, что на импорт также начисляется 5% НДС, так что суммарно налоговая нагрузка на ввоз продукции может составлять примерно 10%.

• Местные сборы. В разных эмиратах есть дополнительные сборы: например, в Дубае взимается гербовый сбор 4–5% при покупке недвижимости и 5% муниципальный сбор с аренды жилья. Также взимается туристический сбор (6–10 AED за ночь проживания в отеле) и сборы с транспорта (разовый платеж при покупке автомобиля). Эти сборы не относятся к федеральной системе налогов, но о них важно помнить при крупных сделках и повседневной жизни.

Иностранцы, инвестирующие или работающие в ОАЭ, получают льготный налоговый режим. Как отмечено, личных налогов для физлиц нет, а доходы от бизнеса подлежат только корпоративному налогу при превышении порога (свободные зоны – при особых условиях оплачивают 0%).

Дополнительно нет налогов на дивиденды, проценты и роялти. Это означает, что доход инвестора из доли компании или депозита выводится без удержаний в Эмиратах. При этом ОАЭ имеют соглашения об избежании двойного налогообложения (более чем с 142 странами),

что позволяет предпринимателям и инвесторам не платить налог сразу в двух юрисдикциях. Также для инвесторов в недвижимости действуют льготы: например, нет налога на наследство и существенно снижен гербовый сбор по сделкам. Таким образом, переезжающие инвесторы в Эмиратах фактически освобождены от налогов на большинство видов доходов, за исключением корпоративной прибыли свыше установленного минимума.

Вывод: Эмираты предлагают практически безналоговую среду для физических лиц и умеренные налоги для бизнеса. Нет НДФЛ и налогов на личные сбережения, а основные налоги – НДС 5% и корпоративный налог 9% – действуют только при значительных оборотах и прибыли. Дополнительные сборы – таможенные пошлины (~5%) и акцизы – касаются преимущественно товаров определённых категорий.

Для тех, кто планирует переезд, работу или инвестиции в ОАЭ, важно понимать эти правила: в большинстве случаев упор делается на налоги корпоративного сектора и косвенные сборы, а не на доходы граждан. Такой налоговый климат делает ОАЭ привлекательной юрисдикцией для бизнеса и инвестици

Если у Вас случилось ЧП, свяжитесь с нашими специалистами, мы бесплатно подскажем как действовать в подобной ситуации. И подберем специалистов, что оказать срочную поддержку. Если у вас ничего не случилось, просто читайте статью дальше.

Также наши специалисты оказывают услуги для граждан РФ: восстановление загранпаспорта в случае потери, помощь с получением/отказом от гражданства, заверение документов, помощь в регистрации брака и многие описанные услуги на этой странице.
https://www.euro-residency.ru/oae-rf